Gestoría para marketing digital.

Sí, si trabajas de forma habitual. Prestar servicios de marketing, SEO, SEM o gestión de campañas con ánimo de obtener ingresos recurrentes es una actividad económica: hay que darse de alta en Hacienda (modelo 036) y en el RETA. El epígrafe del IAE lo encuadramos según tu actividad real (consultoría, publicidad…), porque no hay un único epígrafe válido para todos los perfiles.

Depende de dónde esté. Si es una empresa de otro país de la UE, la operación es intracomunitaria: facturas sin IVA (inversión del sujeto pasivo), con alta en el ROI y declarando el modelo 349. Si está fuera de la UE, el servicio no está sujeto a IVA español y no va al 349. Y si es un cliente español, IVA del 21%.

Porque el gasto en Google Ads o Meta Ads es un servicio que compras a Google Ireland o Meta Ireland: una adquisición intracomunitaria de servicios. Eso te obliga a estar en el ROI, a autorrepercutir ese IVA en tu modelo 303 y a declararlo en el modelo 349. Es el fallo nº1 del sector: pagar Ads sin estar dado de alta en el ROI.

Solo si tu actividad es profesional y el pagador es una empresa o profesional español: retención del 15% en factura (o del 7% durante el inicio de actividad). Los clientes extranjeros no retienen: te pagan el bruto, y ese IRPF lo adelantas tú con el modelo 130.

Sí. El gasto en Google Ads, Meta Ads y herramientas SaaS afecto a tu actividad es deducible con factura. Ojo: los Ads de Google Ireland y Meta Ireland se deducen con autorrepercusión en el 303 (estando en el ROI), no como un gasto español normal. Bien hecho y con derecho a deducción plena, el efecto en IVA es neutro y el gasto reduce tu IRPF.

Lo mismo que con cualquier cliente de fuera: si la agencia es una empresa de la UE, facturas sin IVA como operación intracomunitaria (ROI + modelo 349); si está fuera de la UE, no sujeto a IVA español y sin 349. Como el pagador no es español, no te retiene: declaras ese IRPF tú con el modelo 130.